为促进学校网上银行业务有序发展，保证学校资金安全，加强资金收支管理，提高工作效率，根据《中国人民银行支付结算办法》、《新利luck在线·（中国）有限公司官网资金管理办法》等规定，特制定本操作规程。
一、网上银行管理基本原则
（一）确保安全：利用多级复核的安全机制，保障网上银行系统正常运行和学校资金的安全。
（二）讲求效益：在保证安全的前提下，力求实现结算效率与效益的最大化。
二、学校网上银行业务适用范围
（一）账户查询：账户状态及其余额的查询、历史交易查询、票据查询等.
（二）银行收支结算：日常报销、工程款支付、工资发放和大笔金额款项划转等其他可以通过网上银行办理的业务。
（三）交易限额：单笔交易金额（工资除外）不得高于1000万元。
三、网上银行业务使用要求
（一）网上银行密钥五级管理
本着高效和强化资金安全审核的原则，学校网上银行必须按五级权限进行管理，即经办会计制单、复核会计、资金管理负责人、主管副处长和处长复核模式。
1、具有基本权限的网上银行密钥。
经办会计：配备具体基本权限的网上银行密钥（设置密码），持有此网上银行密钥可随时上网查询账户状况，包括当日及历史交易明细、时点余额等详细信息，并且可以提交办理收支结算指令。
2、具有复核权限的网上银行密钥（四级复核）。
复核会计、资金管理负责人、主管副处长和处长：配备具有复核权限的网上银行密钥（设置密码）。对网上银行收支结算指令进行复核，查询网上银行收付记录，做到有效复核和监督。达到最终防范资金风险的目的。
（二）网上银行付款业务管理
1、经办会计根据从“资金管理系统”中调取的手续齐全的网上报账有效付款数据或手工录入手续齐全的有效付款凭证，对收款单位、账号、开户行及付款金额大小写等进行审核。打印“付款通知书”，办理网上银行结算操作。
2、金额< ="100万元，经复核会计打包、上传，经办会计复核、发送，完成整个网上银行结算程序。
3、100万元< 金额<="200万元，经复核会计打包、上传，经办会计复核后，资金管理负责人复核，经办会计发送，完成整个网上银行结算程序。
4、200万元< 金额<="500万元，经复核会计打包、上传，经办会计、资金管理负责人复核后，主管副处长复核，经办会计发送，完成整个网上银行结算程序。
5、500万元< 金额<="1000万元，经复核会计打包、上传，经办会计、资金管理负责人、主管副处长复核后，须经处长复核，经办会计发送，才算完成整个网上银行结算程序。
6、审核和复核均通过，按上述2-5点操作。审核或复核不通过，复核会计通知修改付款数据或退回付款凭证。
（三）网上银行操作过程中非正常业务的处理
采用网上银行方式进行结算操作，除建立五级权限机制外，还必须强调谨慎性原则。如在正常操作过程中，由于网络、系统或其他原因造成收支业务出现可疑指令，复核会计应当立即与网上银行的经办行进行咨询、确认，包括形成问题的原因、解决措施，需要时间等，切不可再次操作，防止出现单笔业务重复支付的现象。通过与银行联系，确认业务确系未支付，且挂账待处理指令消除后，方可补制业务，并按五级权限进行处理。
（四）复核会计要对每天拨付的款项进行逐笔查询并确认是否交易成功。交易不成功，通知修改付款数据、退回付款凭证或通过收入会计予以收账。
（五）银行出纳要充分利用网上银行查询功能，掌握银行账户的资金余额，及时对账，做到日清月结。
（六）资金管理负责人每天、财务负责人不定期地对网上银行的付款情况进行稽核。
四、网上银行的维护与管理
（一）安装了网上银行的计算机为专用计算机，非网上银行操作员严禁使用，系统管理员负责对网上银行计算机进行日常管理与维护。
（二）网上银行操作员必须做好网上银行密码的保密工作，防止其他人员了解掌握密码，网上银行操作员每三个月必须自行更换一次密码。操作人员暂时离开岗位时必须退出网上银行系统，并将密钥从计算机上拨出，妥善保管。
（三）网上银行操作员所管辖的网上银行密钥应视作财务印章进行管理，并将其密码与网上银行密钥分开保管。
（四）资金管理负责人、财务负责人不定期地对网上银行的操作、保管情况进行稽核，确保网上银行业务安全。
新利luck在线·（中国）有限公司官网计财
2016年4月15日
