校属各单位：
学校决定开展往来款项清理，现就开展往来款项清理通知如下：
一、往来款项清理的范围
本次清理包括在学校本部核算系统、城南学院核算系统、学校基建核算系统、学校资金核算系统中的往来。具体包括三类：
一类：校属各职能部门、教学院部、独立学院、目标核算单位（含后勤集团）、各类校办产业(公司)等与学校未结清的往来款项。
二类：学校教职工个人与学校未结清的往来款项。
三类：校本部及校属各职能部门、教学院部、独立学院、目标核算单位、各类校办产业(公司)等与外单位未结清的往来款项。
二、往来款项清理的目标
每笔往来款项具体到单位或个人，核对账面余额与对方情况，查实发生原因，差异原因，落实具体责任人，提出处理建议；保证学校资金的流动性,力争把往来款项账面余额降低到最低水平；清理日开始后，教职工借款等往来款项业务做到前账不清，后账不借。
三、往来款项清理的方法和步骤
对于一、二类往来，采取打印发生额明细账核对的方式进行核对。一类往来由财务管理科人员与往来对方人员核对。二类往来采取打印近五年发生额明细账，发各学院和部门，由教职工个人核对后反馈结果；有差异的，向财务管理科提出核对申请。对于第三类往来款项，采取发函询证的方法进行核对，财务管理科建立函证发出清单，根据回函结果建立反馈情况汇总表，学校财务根据反馈情况采取上门对账等措施。
四、往来款项处理
对于一类往来，如果属于工程及服务业务产生的，明确责任人，抓紧办理结算；属于学校应收的往来，由欠款部门和单位提出还款计划，最迟在2015年底清欠完毕；对于暂留在各部门单位的资金，学校完善相关手续。
对于二类往来，属于科研项目借款的，督促及时办理报账手续，最迟在2015年6月底以前办好报账手续。项目借款没有办好报账手续的，停止项目借款。属于职工的其他借款，要求在2014年底办好报账手续，不及时办理手续的，从2015年3月起从个人收入中扣回，每次扣回款不低于当月个人收入的30%，直至扣完为止。
对于第三类借款，属于无法收回的坏账，依据规定追究相关责任人责任后，按照程序进行相应的账务处理。
往来款项存在争议的，学校财务提请学校通过诉讼解决；需要从个人收入中扣回的，学校财务将扣款明细表上报学校，学校通过后执行。
学校每年6月、12月分别对往来款项进行一次清理、对账，并编制往来款项清理明细表，控制往来款项账面余额；建立往来款项定期清理的长效机制。
特此通知。
计财处
2014年12月22日
